연말정산 소득공제 200% 활용법, 13월의 월급 만들기

지갑을 지키는 첫걸음, 신용카드와 체크카드의 황금비율

매년 돌아오는 연말정산이지만, 여전히 ‘토해내는’ 사람이 있고 ‘돌려받는’ 사람이 있습니다. 그 차이는 아주 작은 습관에서 시작될 수 있는데요.

가장 기본이 되는 카드 사용 전략부터 점검해봐야 합니다. 많은 분들이 단순히 많이 쓰면 많이 돌려받는다고 생각하지만, 국세청의 계산법은 조금 다릅니다.

핵심은 ‘총 급여의 25%’입니다. 내가 1년 동안 받은 총 급여의 25%까지는 어떤 카드를 써도 소득공제 혜택이 ‘0원’입니다. 이 구간까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하여 포인트나 마일리지를 쌓는 것이 현명합니다.

하지만 이 선을 넘는 순간부터는 전략을 바꿔야 합니다. 25% 초과분에 대해서는 신용카드 공제율이 15%에 불과하지만, 체크카드와 현금영수증은 무려 30%의 공제율을 적용받기 때문입니다.

예를 들어, 연봉이 5,000만 원이라면 25%인 1,250만 원까지는 신용카드로 채우고, 그 이후 지출부터는 체크카드를 사용하는 것이 ’13월의 월급’을 만드는 가장 확실한 공식입니다.

만약 맞벌이 부부라면, 소득이 낮은 쪽의 카드를 몰아주어 25% 문턱을 빨리 넘게 하는 것이 유리할 수 있습니다.

단, 두 사람의 소득 차이가 크다면 과세표준 구간을 고려하여 소득이 높은 쪽의 공제를 늘리는 것이 나을 수도 있으니 꼼꼼한 비교가 필요합니다.

노후 준비와 세테크를 동시에 잡을 수 있는 연금 계좌는 선택이 아닌 필수입니다. 특히 올해는 이 혜택을 놓치면 정말 아깝습니다. 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)을 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있기 때문입니다.

이 900만 원 한도를 꽉 채웠을 때, 연봉 5,500만 원 이하 근로자는 납입액의 16.5%인 최대 148만 5천 원을 환급받습니다.

연봉 5,500만 원을 초과하더라도 13.2%를 적용받아 118만 8천 원을 돌려받을 수 있습니다.

이는 시중의 어떤 적금 이자보다 높은 수익률입니다. 여유 자금이 있다면 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 나누어 넣거나, IRP에 900만 원을 모두 납입하여 한도를 채우는 것을 추천합니다.

병원비나 약국 지출이 많았다면 의료비 세액공제를 눈여겨봐야 합니다. 의료비 공제 역시 ‘총 급여의 3%’라는 문턱이 존재합니다.

1년 동안 쓴 의료비가 총 급여의 3%를 넘지 않는다면 공제액은 없습니다. 따라서 맞벌이 부부라면 소득이 적은 사람에게 의료비 지출을 몰아주는 것이 유리합니다. 소득이 적을수록 3%의 문턱이 낮아져 공제받을 가능성이 커지기 때문입니다.

시력 교정용 안경이나 콘택트렌즈 구입비(인당 50만 원 한도), 산후조리원 비용(총급여 7천만 원 이하, 200만 원 한도)도 의료비 공제 대상에 포함되니 영수증을 잊지 말고 챙기세요.

특히 실손보험으로 돌려받은 병원비는 공제 대상에서 제외해야 가산세를 피할 수 있다는 점도 명심해야 합니다.

이번 정산부터는 결혼과 출산을 장려하기 위한 혜택이 대폭 강화되었습니다. 혼인신고를 한 신혼부부에게는 최대 100만 원의 결혼세액공제(1인당 50만 원)가 신설되었습니다. 생애 딱 한 번 받을 수 있는 혜택이니 혼인신고 시점을 잘 조절하는 지혜가 필요합니다.

또한, 자녀세액공제 금액도 인상되었습니다. 기존에는 첫째 15만 원, 둘째 20만 원이었으나, 이번 개정으로 첫째 25만 원, 둘째 30만 원으로 혜택이 늘어납니다.

주택청약종합저축의 소득공제 납입 한도 역시 기존 연 240만 원에서 연 300만 원으로 상향되었으니, 매월 납입액을 25만 원으로 조정하여 최대한의 공제를 챙기는 것이 좋습니다.

연말정산은 ‘아는 만큼 돌려받는’ 게임입니다. 남은 기간 동안 내 소비 패턴을 점검하고, 부족한 공제 항목을 채워 넣는다면 다가오는 13월, 기대 이상의 두툼한 보너스를 만날 수 있을 것입니다.